• info@kaizencpa.com
  • 我们的办事处: 美国 - 香港 - 深圳 - 上海 - 北京 - 台湾 - 新加坡 - 日本 - 英国

0755-8268 4480(深圳)
021-6439 4114(上海)
010-6210 1890(北京)

搜索任何信息

知识百科

  • 首页
  • 知识百科
  • 新加坡家族办公室简介

新加坡家族办公室简介

2023-05-11
新加坡家族办公室简介

新加坡经济发展局（Singapore Economic Development Board）早在2004年推行了【全球商业投资者计划】（GIP, Global Investor Programme），该计划里的家族办公室方案，便是鼓励外国投资人在新加坡成立家族办公室，通过审核后即可申请移民。在今年的财政预算案中，新加坡也将实施多年的家族办公室制度更进一步的深化，尤其是扩大免税的涵盖范围，幷将现行的免税政策继续延长到2024年。

新加坡家族办公室同时也是新加坡政府推出的一个面对高资产净值人士的一个移民计划。新加坡家族办公室的架构就是主申请人在新加坡设立由自己或家庭成员一起成立的两家公司，一个是基金公司，一个是家族办公室。家族办公室向基金实体（在新加坡注册成立的法人公司）提供基金管理服务，适用于新加坡基金的税收豁免计划（13X/13R）。

基金经理（主申请人）通过家族办公室管理本人或者本家族的自有资产，获得工作准证 (EP)。工作准证（EP）持有满 6 个月后满足条件可申请新加坡永久居民身份（PR）。配偶和未满 21 周岁的未婚子女可以申请家属准证 （DP）；父母可以申请长期探访签证 （LTVP）。

本文将围绕家族办公室的定义，特点还有在新加坡的免税政策做简要的介绍。

一、
 家族办公室的定义

根据美国家族办公室协会(FOA，Family Office Association)的定义，家族办公室是“专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务，以使其资产的长期发展，符合家族的预期和期望，并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。”

家族办公室是一个机构性平台，能够为富裕的家族提供综合的财富和家族服务管理。通过专人管理的保值方案能够满足家族的要求，这便是家族办公室的主要作用。家族办公室是专业的私人组织，帮助家族管理财富。主要作用是密切关注家族的资产负债表，通过成立独立的机构，聘用投资经理，自行管理家族资产组合，帮助家族在没有利益冲突的安全环境中更好的完成财富管理目标，实现家族治理和传承，守护家族的理念和梦想。家族办公室可以是普通的有限公司，也可以将有限公司放到家族信托的架构里，从而实现长久的传承和资产隔离保护功能。
二、 家族办公室的类型

1、
 单一家族办公室（SFO, Single Family Office)

单一家族组建的家族办公室称为单一家族办公室SFO。它是一种私营公司，单个家族管理自己家的资产。资产装入家族基金里,基金投资由客户自己或参考理财规划师选定；由富有家族设立的法人实体，用以进行财富管理、财富规划、以及为本家族成员提供其他服务。

新加坡单一家族办公室SFO可豁免注册基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照。

2、
 联合家族办公室 (MFO, Multi Family Office)

由多个家族联合在一起组建的家族办公室称为联合家族办公室MFO，这些家族不一定彼此关联。主要有三类来源：第一类是由单一家族办公室SFO接纳其他家族客户转变而来，第二类则是私人银行为了更好地服务大客户而设立，第三类是由专业人士创办。

新加坡联合家族办公室MFO需要基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照,，类似企业资产管理（EAM）。

三、
 家族办公室的特点

家族办公室有以下特点：

1、
 家族资产托如公司，与自然人分离

2、
 资产传承时，只需要过户控股公司的股权

3、
 家族资产可以聘请专业人才管理

4、
 管理简单容易

四、
 免税政策

新加坡金融管理局《证券与期货法》中没有界定“单一家族办公室”一词，也不会向单一家族办公室发放执照或对其进行监管。为了鼓励家族办公室的发展，新加坡政府就针对家族办公室给予了牌照申请的豁免和相关的税务优惠政策。启源新加坡会计师事务所可以为客户提供家族办公室的免税申请及顾问咨询服务，详情请咨询启源专业会计师。

下表简单的比较13CA, 13R 和13X三个免税条款：


第13X条款

第13R条款

第13CA条款

资产公司

注册国家

新加坡或者境外公司

新加坡本地公司

境外公司

最低门坎

至少5000万新加坡元

无要求（建议500万新加坡元以上）

无要求

年度业务

开支

至少20万新加坡元

至少20万新加坡元

无要求

管理公司的投资人士

至少3名投资人士

至少3名投资人士

至少1名投资人士

投资实体

各种实体皆可

公司

公司、信托、合伙

金融管理局批准

需要

需要

不需

有效性

一旦获得批准，就能长久性地享受免税优惠。只需每年满足豁免的要求。不准更改投资策略

一旦获得批准，就能长久性地享受免税优惠。只需每年满足豁免的要求。不准更改投资策略

可能在2024年后失效

适当性

较大的家族（位于新加坡境内或者境外）

至少5000万新加坡元的被管理资产

比较适合在新加坡境内的家族，较少个人直接持股，所有董事会议在新加坡境内召开

比较适合在新加坡境外的家族，个人直接持股，在新加坡境外开董事会议


五、
 家族办公室的架构

单一家族办公室本质上来说是一间私人有限公司，那么要如何搭建怎样的架构才能申请到免税呢？根据对金管局文档的解读，在新加坡搭建单一家族办公室，应该按照以下架构进行公司的设立，才符合金管局的豁免规定：

(1)
 设立一间控股公司

(2)
 设立一间由控股公司全资控股单一家族办公室和投资基金

(3)
 单一家族办公室通过投资基金管理家族财富

值得注意的是通过把资产配置和管理在新加坡，让家族成员能在新加坡的家族办公室做管理，获得工作签证。约半年后，就可以申请新加坡永久居民的身份，实现真正的资产移民。
启源建议您根据有关信息作出行动前咨询专业人士的意见和建议。启源新加坡会计师事务所可以为客户提供家族办公室的免税申请及顾问咨询服务，如您有任何问题，请随时联系启源之专业会计师。

参考资料：
设立新加坡单一家族办公室

免责声明
本文所及之内容和观点仅为一般信息分享，不构成对任何人的任何专业建议，启源不对因信赖本文所及之内容而导致的任何损失承担任何责任。


启源办事处： 香港 - 深圳 - 上海 - 北京 - 新加坡 - 台北 - 纽约 - 伦敦 - 东京 - 吉隆坡
微信：147 1549 6124； WhatsApp和Line: +852 5616 4140;  Skype: kaizencpa

相关文章

新加坡有限责任合伙企业指南

有限责任合伙企业 (LLP) 是在新加坡开展业务的一种方式。LLP 为业主提供了以合伙企业形式经营的灵活性，同时又拥有与私人有限公司类似的独立法律身份。这意味着 LLP 被视为法人团体，具有独立于其合伙人的法人资格。LLP 具有永久延续性，这意味着 LLP 合伙人的任何变更都不会影响其存在、权利或责任。

新加坡宠物猫牌照申请指南

根据新加坡国家公园局 (NParks) 下属的动物与兽医服务局 (AVS) 于 2024 年 5 月 11 日宣布的最终猫管理框架，所有宠物猫主人必须向 AVS 申请新的宠物猫牌照和植入微芯片。此强制性申请牌照和微芯片计划旨在提高宠物猫的福利和可追溯性，并将于 2024 年 9 月 1 日起实施，过渡期将持续至2026年8月31日。

新加坡本地网上兽医诊所注册指南

网上兽医诊所指通过电子方式提供用于动物的健康产品的诊所服务，包括但不限于以下内容：1、允许消费者购买或提交用于动物的健康产品的订单；2、解释、评估和验证兽医开具的用于动物的药物处方；3、根据开处方的兽医提供的指示，标记、配药和供应用于动物的药物。所有提供用于动物的健康产品服务的网上兽医诊所必须在动物与兽医服务（AVS）注册。

如何选择新加坡公司名称

选择正确的公司名称是至关重要的。公司的名称将定义其形象，也将是客户识别您的企业以及公司的依据。除了行销方面的考量，您首先必须确保您所选择的公司名称得到新加坡注册局（“ACRA”）的批准。如想要查询拟公司名称是否已被其他公司使用，您可以使用谷歌等搜索引擎对其进行在线搜索。除此之外，您还可以委任一家企业服务提供商，如启源，协助您通过ACRA网站进行名称查询。