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美国各州对于远程卖家的销售税申报信息需求

2023-08-15
许多州已经颁布了经济关联法，要求远程卖家在超过一定门槛的情况下征收和缴纳销售税。美国共有45个州和哥伦比亚特区征收销售税（Sales Tax）。其中，有38个州征收地方销售税（Local Sales Tax），在某些情况下，地方销售税的税率等同或高于州的销售税率。

征收销售税的45个州都收取州税率（State Sales Tax Rate），其中的38个州除了要求申报州税，还要求按邮寄地址（Mailing Address）来征收地方销售税税率（Local Sales Tax Rate）。阿拉斯加州虽然州政府不征收州税，但地方政府要求征收销售税。

一般，在准备申报某一个州的销售税时，会计师或税务师会要求提供以下信息：
  1. 每个月/季度的销售总额
  2. 应税销售额（不含销售税）和非应税销售额（免税销售）
  3. 已征收的税金
  4. 税率信息
  5. 邮寄地址或邮编信息
  6. 如有地方税需要申报，需根据客户的邮寄地址匹配相应州的地方税率，具体申报信息要求请参考后续表格内信息

下表为您提供美国各州的对于销售税申报信息要求的总结。若您想了解更多详细信息，请咨询我们的顾问。

州

州税

地方税

申报信息要求

阿拉巴马州

4%

按County/City/Special区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

阿拉斯加州

不适用

按City/Borough区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Jurisdiction Code信息

4. City信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

亚利桑那州

5.60%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Region信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

阿肯色州

6.50%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

加利福尼亚州

7.25%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

科罗拉多州

2.90%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Municipality 信息

4. Location Code信息

5. Jurisdiction code 信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

康涅狄格州

6.35%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

特拉华州

不适用

不适用

不适用

哥伦比亚特区

6%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

佛罗里达州

6%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. County Surtax Rate信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

乔治亚州

4%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

夏威夷州

4%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

爱达荷州

6%

按City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. City信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

伊利诺伊州

6.25%

按Municipality区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Local Government 信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

印第安纳州

7%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

爱荷华州

6%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

堪萨斯州

6.50%

按County/City/Special区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

肯塔基州

6%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

路易斯安那州

4.45%

按照Parish区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Parish信息

4. Domicile Name信息

5. Domicile Code信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

缅因州

5.50%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

马里兰州

6%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

马萨诸塞州

6.25%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

密歇根州

6%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

明尼苏达州

6.875%

按County/City/County Transit区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City 信息

5. County Transit信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

密西西比州

7%

按City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. City信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

密苏里州

4.225%

按County/City/Special区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

蒙大拿州

不适用

不适用

不适用

内布拉斯加州

5.50%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

内华达州

4.60%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

新罕布什尔州

不适用

不适用

不适用

新泽西州

6.625%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

新墨西哥州

5.125%

按Municipality/Special区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Municipality信息

4. Location Code信息

5. Special Rate信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

纽约州

4%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

北卡罗来纳州

4.75%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. County Tax Rate信息

6. Transit Tax Rate信息

7.已征收的税金

8. 地址或邮编信息

北达科他州

5%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已征收的税金

俄亥俄州

5.75%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

俄克拉荷马州

4.5%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. City信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

俄勒冈州

不适用

不适用

不适用

宾夕法尼亚州

6%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

罗德岛

7%

不适用

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

南卡罗来纳州

6%

按County/Municipality区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. Municipality信息

5. 已征收的税金

南达科他州

4.5%

按City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. City信息

4. Special Jurisdiction信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息

田纳西州

7%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

德克萨斯州

6.25%

对于Remote seller德克萨斯州有统一的税率：1.75%

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. 已征收的税金

犹他州

4.85%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

佛蒙特州

6%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

弗吉尼亚州

5.30%

按Locality区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. Locality信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

华盛顿州

6.50%

按County/City区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. Location Code信息

5. Location Name信息

6. 已征收的税金

7. 地址或邮编信息

西弗吉尼亚州

6%

按County/Municipality区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. Municipality信息

5. 已征收的税金

威斯康星州

5%

按County区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. County信息

4. 已征收的税金

5. 地址或邮编信息

怀俄明州

4%

按Locality区分

1. 应税销售额（不含销售税）

2. 非应税销售额（免税销售）

3. City信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已征收的税金

6. 地址或邮编信息


请注意每个州查询税率及其他信息的方法不同，启源会在首次申报前提供相关的查询方法供您参考。

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