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2024年中国新资本项目外汇业务指引中的37号文补登记
2024年4月12 日，国家外汇管理局发布《资本项目外汇业务指引（2024年版）》的通知，该指引自2024年5月6日起实施，旨在为进一步优化资本项目外汇业务管理，提升跨境投融资便利化水平，精简业务流程，便利机构、个人等主体资本项目外汇业务办理。其中，“境内居民人个特殊目的公司外汇补登记“的新增章节为本文所述及的重点。
中国跨境投资中的ODI & 37号文登记备案
“一带一路”热点与疫情的冲击，我国境内企业与个人要“走出去“或者说“出海”的意愿在不断增强，近几年随着该热潮，我们也接触到许多出海设立公司的客户，在经手的案例中，我们往往发现企业与个人投资者在搭建完境内外股权架构后，正着手准备境内与境外的资金互通互连时，却猛然发现原来整个架构不仅仅涉及境外直接投资备案（ODI）
境外中资企业（机构）在美国报到登记指引
根据商务部关于《境外中资企业（机构）报到登记制度》的通知，中国境内企业对外投资后，应到驻在国（地区）使（领）馆经商处（室）登记备案。办理境外中资企业（机构）美国报到登记须提交以下书面材料：一、由报到登记的企业填写《境外中资企业（机构）报到登记表》复印件。二、国家主管部门颁发的《企业境外投资证书》或《企业境外机构证书》复印件；
国家税务总局进一步简化境外投资和所得信息的有关报表
国家税务总局在2023年9月7日发布第17号《简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告》（以下简称“17号公告”）（该公告自2023年10月10日起执行），相对于2014年第38号公告《关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》，一是减少了报表数量，二是降低了报送频次，即将过往要求在企业所得税预缴时申报改为年度申报，将即时报告调整为了年度申报，三是优化了填报数据。
境外中资企业报到登记须知
根据中国商务部《境外投资管理办法》及《境外中资企业（机构）报到登记制度》的规定，境外中资企业（机构）在投资所在国家或地区完成注册登记手续之日起30日内，中国境内企业应当要求其所投资的境外企业（机构）中方负责人或其指定代表当面或以信函、传真、电子邮件等方式及时向中国驻外经使（领）馆经济商务处（室）报到登记。
中国境外投资ODI备案或核准要求
依照中国相关法律法规之规定，中国企业在开展境外直接投资ODI（Overseas Direct Investment）前须向国家发展和改革委员会（国家发改委）或其地方分支机构（地方发改委）以及商务部或其地方分支机构（地方商务部门）申请办理境外投资核准或备案手续，以确保投资资金合法合规出境。
中国境外投资ODI备案或核准的注销
近年来，越来越多的中国企业为开拓海外市场而选择在境外设立公司或分支机构。当境外公司或分支机构由于项目结束等原因而注销时，境内企业是否需要注销之前已经取得的境外直接投资ODI（Overseas Direct Investment）备案或核准呢？对此，商务部门、外汇管理部门和发改部门有不同规定
中国企业境外投资项目分类
随着越来越多的中国企业在境外开展投资业务，近年来中国也更新出台了一系列企业境外投资（ODI）法规和政策。启源在《中国企业境外投资核准(备案)指南》及《中国企业境外投资后续报告义务》介绍了如何办理境外投资申请手续及企业备案后有哪些申报义务，而如何深入了解相关法规和政策，预先判断境外投资项目类型及审批倾向，对拟开展境外投资活动的中国企业而言至关重要
中国企业境外投资后续报告义务
根据中国《对外投资备案（核准）报告暂行办法》等法律法规的规定，已完成境外投资备案或核准手续的境内投资主体，应按规定向相关主管部门报告其对外投资情况并提供相关信息。相关主管部门包括商务部门、发改部门及外汇部门。投资主体未按照规定或逾期办理境外直接投资存量权益登记的，外汇管理局将对其进行业务管控，并依法予以处罚。被管控企业将无法办理任何资本项下外汇业务。