员工报销除了提供相关交易的发票外，亦需要提供其他证明资料，才能作为企业所得税税前扣除的凭证：

1. 会议费
   
   会议费报销须检查是否有正式的会议通知、会议费用预算（依照公司级、部门级、产品发布级等标准限额）、会议议程、会议纪要(包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的等)、会议签到表（包括参会单位、会议名称、与会人员等）、会议费用的明细清单及支付凭证等资料，亦须查看是否有与会议无关的费用（如旅游费）列支。
   
   
2. 差旅费
   
   差旅费报销须检查出差申请单内容是否填写齐全及是否经过上级领导审批，所附的票据是否为前往出差地的车票/机票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员是否与出差申请单上的信息相符等。
   
   
3. 实物资产
   
   企业购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，须检查是否有采购合同、审批手续是否齐全、是否有入库单及签章、是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票等。
   
   
4. 运费
   
   运费报销须检查是否有报销单及审批，起运地和运达地是否与运费报销单相符，类似路程和货物重量的运费价格是否有较大波动等。
   
   
5. 业务招待费
   
   业务招待费报销须检查是否有报销申请单及经过上级领导审批，大额发票是否有消费清单等。大额发票是税务稽查重点，如无消费清单，可能有被税局认定为虚假消费的风险。
   
   
6. 租金
   
   租金报销须检查是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同相符等。
   
   
7. 加油费
   
   加油费报销须确认是否为本公司车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量等。

根据中国财政部印发的《会计基础工作规范》，会计原始凭证的基本要求包括：

1. 原始凭证的内容必须包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或者盖章、接受凭证的单位名称、经济业务内容;数量、单价和金额。
   
   
2. 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章; 从个人取得的原始凭证， 必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
   
   
3. 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款单位和收款人的收款证明。
   
   
4. 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
   
   
5. 发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明; 退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
   
   
6. 员工因公出差的借款凭据须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退 还借据副本，不得退还原借款收据。
   
   
7. 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭怔附件：如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。