• info@kaizencpa.com
  • 我们的办事处: 美国 - 香港 - 深圳 - 上海 - 北京 - 台湾 - 新加坡 - 日本 - 英国

0755-8268 4480(深圳)
021-6439 4114(上海)
010-6210 1890(北京)

搜索任何信息

知识百科

  • 首页
  • 知识百科
  • 美国税务

美国儿童及被抚养人看护费用税收优惠

如何平衡家庭和工作对于双职工家庭而言是一个很难的议题。越来越多的家庭选择在工作日请人看护或将孩子送往托儿中心以便专心工作。美国国税局规定，如果您支付费用用于看护一个符合条件的个人，以便联合报税的您和您的配偶可以工作或积极寻找工作，您或许可以申报儿童及被抚养人的看护费用税收优惠。

美国个税-列举扣除还是标准扣除？

当您在申报个人所得税时，可以采取两种扣除方式：列举扣除或标准扣除。扣除额的使用可以帮您降低应纳税所得额，从而减少应缴税款。您应该选择能给您带来更多税收优惠的扣除方式。标准扣除额的多少取决于随您的收入、年龄、是否失明和报税身份，该金额每年会发生变动。2020税年，已婚联合报税的标准扣除额为24，800美元。

美国纽约州个人工资税要求

如果您是联邦出版物《工资税指南》中所述的雇主，并且在纽约州内设有办公室或发生商业活动，则必须为员工预扣个人所得税。如果您属于外州雇主，即不是根据纽约州法律注册成立或未申请商业许可，并且没有在纽约州经营办公室或从事经销业务，则无需为居住在纽约州，纽约市或杨克斯的员工预扣所得税。

美国赡养费的税务处理

本文将帮助您更好地理解税务申报中的赡养费处理。根据2017年出台的TCJA法案，赡养费的支付方在2018年12月31日后，不能再对所支付的赡养费进行税收抵减，，而领取赡养费的配偶将不再需要将赡养费报告为收入。根据离婚或分居协议（例如，离婚判决书、分居判决书或书面分居协议），向配偶或前配偶支付的赡养费或其他费用在联邦税收层面上都属于赡养费范畴。

美国W-8及W-9表格介绍

W-8表格通常用于确认作为收款人的外国人预扣所得税的身份。而W-9表格则用于索取美国纳税人识别号，用于付款方申报其已付金额。本文将详细讨论这两种类型表格。W-8系列表格是专门针对在美国工作或赚取收入的非居民外国人和外国企业的税务表格。美国公民和居民外国人无需填写W-8表格。 W-8表格用于证明您的外国人身份，并告知付款方或预扣代理人您的税率与居民的税率不同。

美国新企业主的税务小贴士

首先恭喜您在美国成功开办了新企业！但是，作为企业所有者，了解开办企业所伴随的税收责任也是十分重要的。本篇文章将根据美国国税局官方资料，总结一些您需要注意的小贴士。雇主识别号（EIN）也被称为联邦税号，是国税局用来识别企业的重要号码。大多数企业都需要申请雇主识别号以用来报税。对于拥有EIN的企业而言，重要的是保持企业的通讯地址，位置和负责方最新。IRS规定要求EIN持有人必须在60天内报告责任方的变更。

如何通知美国联邦国税局地址变更

如果您的地址有变更（例如搬家），您需要通知国税局，以确保您可以收到国税局的退税或信件。向国税局通知地址变更有以下几种方法：1、申报税表；2、口头通知；3、通过表格；4、书面形式。您也可以写信告诉国税局您的地址发生了变更。请将您的书面地址变更通知邮寄至申报税表说明中所列的地址，并附上您的全名、旧地址和新地址、社会安全号码或个人纳税识别号及签名。

如何修改美国企业所得税申报表

作为纳税义务人的美国公司在提交公司所得税申报表后可能会因为一些原因而报错，包括从基本的数学计算错误到完全的欺诈行为。当纳税义务人发现错误后，须尽快联系美国会计师决定如何修改纳税申报表。要提交修订的所得税申报表，必须遵守提交修订所得税申报表的时间限制。尤其需要注意的是在涉及退税申请的情况下，法规或条例可能会指定一个不同的日期作为申报日期或付款日期。

美国个人外国税收抵免介绍

如果您在纳税年度已向外国或美国海外领地缴纳了当地的所得税，并且这部分收入按规定也需缴纳美国所得税，则您可以在个税申报时将以该笔税款作为外国税收抵免（Foreign Tax Credit）或作为列举扣除 (Itemized Deductions)。您可以将以该笔税款作为外国税收抵免或作为列举扣除来抵减美国所得税或应纳税所得额。在大多数情况下，将其作为外国税收抵免对您更有利。

美国公司外国税收抵免介绍

于美国境内成立的公司，如果已向外国或美国海外领地缴纳了当地的所得税，则他们可能可以将其作为外国税收抵免，来抵扣美国的应纳所得税。外国税收抵免的目的是通过外国税收抵免限制，使得美国纳税人的全球有效税率不超过美国法定税率。如果您的公司已缴纳或应计的外国税款满足以下条件，则可能适用于外国税收抵免：您只能对由外国或美国海外领地向您的公司所征收的外国税款申请抵免。